Analyse des comptes consolidés de groupes de sociétés - Normes IFRS

Formation créée le 23/06/2025. Dernière mise à jour le 24/12/2025.
Version du programme : 1

Type de formation

Présentiel

Durée de formation

14 heures (2 jours)

Accessibilité

Oui
Cette formation est gratuite.
S'inscrire
Cette formation est gratuite.
S'inscrire
Cette formation est gratuite.
S'inscrire

Analyse des comptes consolidés de groupes de sociétés - Normes IFRS


Objectif de formation : acquérir une compréhension approfondie des comptes consolidés et des spécificités des normes IFRS afin de lire et analyser les états financiers d’un groupe de sociétés, et de produire une synthèse argumentée sur sa situation financière.

Objectifs de la formation

  • Identifier et distinguer les méthodes de consolidation des groupes
  • Lire et interpréter les états financiers consolidés produits selon les normes IFRS
  • Apprécier la performance d’un groupe et produire une analyse financière synthétique

Profil des bénéficiaires

Pour qui
  • Agents publics amenés à analyser des groupes de sociétés dans le cadre de missions d’audit, de contrôle économique, d’instruction de dossiers financiers ou d’évaluation d’aides à l’investissement.
Prérequis
  • Solides connaissances en analyse financière (niveau 2 ou équivalent)
  • Compréhension du bilan, du compte de résultat et des principaux ratios

Contenu de la formation

Introduction à la consolidation (2h)
  • Objectifs et enjeux des comptes consolidés
  • Principales normes applicables (IFRS 10, 11, 12, IAS 27, 28)
  • Périmètre de consolidation : définition et identification
  • Typologie des liens de contrôle et influence
  • Travaux pratiques : identification du périmètre de consolidation d’un groupe à partir d’un organigramme capitalistique
Méthodes de consolidation (2h30)
  • Méthodes de consolidation : intégration globale, proportionnelle, mise en équivalence
  • Impacts sur les états financiers consolidés
  • Traitement des transactions intra-groupe (élimination, retraitement)
  • Travaux pratiques : analyse d’un tableau de consolidation et détermination des méthodes applicables sur un cas simple
Présentation et lecture des états financiers consolidés IFRS (4h30)
  • Contenu des états financiers consolidés : bilan, compte de résultat, tableau des flux de trésorerie
  • Principaux retraitements IFRS : goodwill, impôts différés, juste valeur
  • Incidences des choix comptables sur les indicateurs de performance
  • Travaux pratiques : lecture commentée d’un jeu d’états consolidés IFRS
  • Analyse d’impacts d’un changement de méthode d’évaluation
Analyse financière d’un groupe consolidé (3h)
  • Appréciation de la rentabilité, solvabilité, autonomie financière
  • Ratios spécifiques aux groupes : gearing, capacité d’autofinancement consolidée, endettement net
  • Analyse du périmètre et des évolutions (variation de contrôle, acquisitions/désinvestissements)
  • Travaux pratiques : calcul de ratios consolidés à partir d’un jeu d’états
  • Interprétation de l’évolution financière d’un groupe sur 2 exercices
Rédaction d’une note de synthèse (2h)
  • Structuration d’un diagnostic économique et financier à partir d’états consolidés
  • Mise en forme et rédaction d’une note claire, hiérarchisée et orientée décision
  • Travaux pratiques : rédaction individuelle d’une note à partir d’un dossier consolidé + restitution orale synthétique

Équipe pédagogique

Les formateurs sont des experts en analyse financière et en normes IFRS, avec une expérience significative dans l'audit et le contrôle économique.

Suivi de l'exécution et évaluation des résultats

  • Études de cas sur jeux d’états consolidés IFRS
  • Simulation de diagnostic financier de groupe
  • Rédaction de note structurée, mise en situation orale
  • Alternance d’apports théoriques et d’exercices appliqués

Ressources techniques et pédagogiques

  • Jeux d’états consolidés IFRS
  • Cas pratiques
  • Documents de référence sur les normes IFRS
  • Outils d’analyse financière

Qualité et satisfaction

Taux de satisfaction des apprenants : 95%. Taux d'abandon : 2%. Taux de retour des enquêtes : 85%.

Capacité d'accueil

Entre 5 et 15 apprenants

Accessibilité

La formation est accessible aux personnes en situation de handicap. Des aménagements peuvent être proposés sur demande.