Analyse financière des entreprises - Niveau 2

Formation créée le 23/06/2025. Dernière mise à jour le 24/12/2025.
Version du programme : 1

Type de formation

Présentiel

Durée de formation

21 heures (3 jours)
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Analyse financière des entreprises - Niveau 2


Objectif de formation : Approfondir les outils et méthodes de l’analyse financière afin d’interpréter avec précision les états financiers, de réaliser une étude complète argumentée et d’initier une approche critique de la valorisation d’entreprise.

Objectifs de la formation

  • Appliquer un raisonnement d’analyse sur plusieurs exercices ;
  • Distinguer et croiser des indicateurs pertinents dans un contexte complexe ;
  • Produire un diagnostic écrit argumenté à partir de données comptables ;
  • Comprendre les logiques de valorisation d’une entreprise et mobiliser les méthodes courantes.

Profil des bénéficiaires

Pour qui
  • Agents publics en charge de l’instruction de dossiers économiques, de l’analyse financière d’entreprises aidées ou contrôlées
Prérequis
  • Avoir suivi le stage Analyse financière – Niveau 1 ou disposer de bonnes connaissances en comptabilité générale et en analyse financière.

Contenu de la formation

Approfondissement de l’analyse des équilibres financiers (3h)
  • Analyse de la structure financière sur plusieurs exercices
  • Évolution du besoin en fonds de roulement et gestion du cycle d’exploitation
  • Appréciation de la solvabilité à long terme et de la liquidité à court terme
  • Travaux pratiques : étude de cas évolutive sur 3 bilans successifs (analyse comparative, rédaction d’un diagnostic intermédiaire)
Lecture approfondie du compte de résultat et SIG (3h30)
  • Analyse dynamique du compte de résultat (variations, marges, saisonnalité)
  • Calcul des soldes intermédiaires de gestion (SIG) complexes
  • Capacité d’autofinancement et autofinancement réel
  • Travaux pratiques : compléter et interpréter un tableau de SIG avancé ; calcul de la CAF à partir de plusieurs comptes de résultat
Interprétation des ratios et diagnostics croisés (4h)
  • Construction d’un tableau de bord de ratios
  • Identification de signaux faibles (détérioration de la trésorerie, baisse de rentabilité, dégradation de solvabilité)
  • Croisement des ratios avec les flux de trésorerie et les tendances du secteur
  • Travaux pratiques : analyse critique d’un jeu de ratios ; élaboration d’un mini-diagnostic commenté
Étude financière complète d’une entreprise (6h)
  • Application structurée de la méthodologie d’analyse financière
  • Interprétation croisée des comptes annuels, des SIG, ratios, cash-flow
  • Présentation orale des conclusions : points de vigilance et recommandations
  • Travaux pratiques : dossier entreprise à analyser par groupe ; restitution orale en conditions professionnelles (avec grille d’évaluation)
Initiation à la valorisation d’entreprise (4h30)
  • Objectifs et limites de l’évaluation d’entreprise
  • Méthodes principales : patrimoniale, rentabilité, DCF, comparables
  • Critiques des hypothèses et sensibilité des résultats
  • Travaux pratiques : calcul simplifié de valorisation selon deux méthodes (actif net réévalué, PER) ; mise en perspective critique

Équipe pédagogique

Professionnel expert technique et pédagogique.