Analyse financière des entreprises - Niveau 1

Formation créée le 23/06/2025. Dernière mise à jour le 24/12/2025.
Version du programme : 1

Type de formation

Présentiel

Durée de formation

21 heures (3 jours)
Cette formation est gratuite.
S'inscrire
Cette formation est gratuite.
S'inscrire
Cette formation est gratuite.
S'inscrire

Analyse financière des entreprises - Niveau 1


Objectif de formation : Acquérir les fondamentaux de l’analyse financière des entreprises afin de lire, comprendre et interpréter les documents comptables clés, identifier les indicateurs pertinents et réaliser un premier diagnostic financier.

Objectifs de la formation

  • Lire un bilan comptable et comprendre sa structure.
  • Interpréter un compte de résultat et en extraire les informations clés.
  • Calculer et interpréter les principaux ratios financiers.
  • Apprécier la santé financière d’une entreprise à partir de ses documents comptables.
  • Réaliser un diagnostic financier simplifié.

Profil des bénéficiaires

Pour qui
  • Agents publics en charge du suivi ou de l’analyse de la santé financière des entreprises
Prérequis
  • Connaissances de base en comptabilité générale

Contenu de la formation

Introduction à l’analyse financière (2 heures)
  • Définition de l’analyse financière : objectifs et acteurs
  • Les documents comptables utilisés en analyse financière
  • Les grands équilibres financiers à observer
  • Travaux pratiques : lecture critique d’un bilan simplifié d’entreprise (identification des masses principales et de leur fonction économique)
Le bilan comptable : structure et interprétation (4 heures)
  • Composition d’un bilan : actif, passif, présentation fonctionnelle
  • Distinction entre éléments stables et circulants
  • Lecture dynamique : notion d’équilibre financier (FRNG, BFR, trésorerie)
  • Signification et interprétation des postes clés (immobilisations, dettes, créances, capitaux propres)
  • Travaux pratiques : Classer les postes d’un bilan fourni. Calculer et interpréter le FRNG, le BFR et la trésorerie nette à partir d’un cas réel. Cas pratique guidé : analyse du bilan d’une PME
Le compte de résultat : lecture économique (4 heures)
  • Structure d’un compte de résultat : soldes intermédiaires de gestion (SIG)
  • Différences entre résultat d’exploitation, financier et exceptionnel
  • Analyse de la rentabilité nette et opérationnelle
  • Charges calculées (amortissements, provisions) et impact sur le résultat
  • Travaux pratiques : Compléter un tableau de SIG à partir d’un compte de résultat brut. Calculer la capacité d’autofinancement (CAF). Exercice sur les impacts de décisions de gestion sur le résultat.
Ratios d’analyse financière (4,5 heures)
  • Ratios de structure : autonomie financière, endettement, solvabilité
  • Ratios d’activité : rotation des stocks, des créances, du CA
  • Ratios de rentabilité : économique, financière, marge commerciale, résultat net
  • Ratios de liquidité : trésorerie, délai de règlement
  • Travaux pratiques : Calculer les principaux ratios à partir d’un jeu de données comptables. Comparer l’évolution des ratios sur 3 exercices consécutifs. Ateliers en sous-groupes : analyse comparative de deux entreprises du même secteur
Rentabilité et gestion du risque (2,5 heures)
  • Comprendre la rentabilité économique vs rentabilité financière
  • Notion de levier financier
  • Analyse du risque : seuil de rentabilité, point mort, capacité de remboursement
  • Travaux pratiques : Calcul du point mort et de l’effet de levier à partir d’un cas guidé. Mise en évidence du risque financier selon la structure du capital.
Étude de cas synthèse : réaliser une analyse financière simplifiée (4 heures)
  • Lecture complète d’un jeu d’états financiers
  • Interprétation croisée bilan / compte de résultat / ratios
  • Identification des points forts et des zones de vigilance
  • Rédaction d’un diagnostic synthétique
  • Travaux pratiques : Étude de cas en binômes à partir d’un dossier d’entreprise réel ou fictif. Restitution orale avec support visuel : synthèse et recommandations.

Équipe pédagogique

Professionnel expert technique et pédagogique.